社会养老保险 ：一种福利 ？

现在社保交费分 2 种：一种职工，一种居民。

一、职工社保

1.1 分 2 种交费： 灵活就业人员、企业职员。

1.2 灵活就业人员： 全额的 20%，其中 12% 进入统筹帐户，个人帐户只有 8% 。

1.3 企业职员：全额的 28%， 其中 20% 企业交费进入统筹帐户，个人交费 8% 进入个人帐户。

当交费满 15 年后，社保人员进入领费年龄时（男：60，女：55），

基础养老金 = （本市上年度职工月平均工资 + 本人月平均缴费工资）/ 2 * 缴费年限 * 1% 。

个人账户养老金 = 个人账户总额 / 缴费月数 。

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 。

1.4 其它投资：国债是一个不错的选择，不用扣利息税。

A:现在假定我的个人帐户每月金额为 100 元， 从 45 岁开始交费（缴费时间最少，15 年），

假定我 整存整取 100 元 5 年 2 次，( 2011.05 五年期银行定期为 5.25% )

则 第一次 5 年后为 126.25 元，每月为 100 元。

第二次 5 年后为 285.6406 元，每月为 226.25 元。

然后 零存整取  5 年 ，共 15 年。

零存整取计息的公式是：利息 = 月存金额 × 累计月积数 × 月利率。 

累积月积数 =（存入次数 + 1）÷ 2 × 存入次数。

月利率 = 年利率 / 12 ( 2011.05 五年期为 3.25% )

利息 = (285.64+100) * （（12*5 + 1） / 2 * 12*5 ） * （ 3.25% / 12
）

     =
385.64 * 49.5625 = 19113.2825

本金：385.64 * 12 * 5 = 23138.4

则到 60 岁时 总金额为 42251.6825 元（
19113.2825 + 23138.4），

B:现在假定我的个人帐户每月金额为 100 元， 从 35 岁开始交费（缴费时间 25 年），

则到 60 岁时 总金额为 92133.845 元（
840.925 * （60 + 49.5625） ）。

三.关系人：政府、企业、个人.

3.1 政府：管理者，1995年3月起，养老保险费用由企业和个人共同负担，政府不出钱，出人。

至于管理水平、管理问题，有心的各位可以查找一下。

3.2 企业：养老保险费用的 28% 比例中的 20% ，等于是政府变相加税。做了冤大头还没留下名声！

3.3 个人：对比统计一下历史上的通货膨胀，怎么算都没信心，小于45岁的人尤甚。

到你老时，你每月还得小心求着‘大爷’ : "行行好，我还活着，请把我的钱给我吧！“。

未完待续。